Rédigé par l’équipe de Conseil Jeunes, spécialisée en cotisations sociales et finances personnelles pour les 18-35 ans en Suisse romande.
Tu as négocié CHF 5 000 brut par mois. Tu reçois CHF 4 345 sur ton compte. Où sont passés les CHF 655 ? Ils n’ont pas disparu : ils ont été prélevés ligne par ligne sur ta fiche de paie pour financer ta retraite, tes assurances et tes allocations.
En Suisse, la différence entre brut et net représente en moyenne 12 % à 15 % de ton salaire selon les données de l’OFAS. Ce pourcentage varie selon ton canton, ton employeur et ta situation personnelle.
Pour te situer : le salaire médian suisse est de CHF 7 024 brut par mois selon l’OFS. Regarde où tu te places avec nos chiffres du salaire moyen et médian en Suisse.
Ce guide te montre exactement ce qui est prélevé, combien, et comment calculer ton salaire net toi-même, avec un exemple réel.
Du brut au net : les 7 prélèvements sur ton salaire
Voici tout ce qui est déduit entre ton salaire brut et ce que tu reçois sur ton compte :
| Cotisation | Taux total | Ta part (salarié) | Sur CHF 5 000 brut |
|---|---|---|---|
| AVS / AI / APG | 10,6 % | 5,3 % | CHF 265 |
| Assurance chômage (AC) | 2,2 % | 1,1 % | CHF 55 |
| Prévoyance professionnelle (LPP) | Variable | ~3-4 % | ~CHF 175 |
| Assurance accidents non professionnels (AANP) | 0,6-2,5 % | ~1,2 % | ~CHF 60 |
| Indemnités journalières maladie (IJM) | 0,5-1,2 % | ~0,5 % | ~CHF 25 |
| Contribution assurance maternité (selon canton) | 0-0,5 % | Variable | ~CHF 0-25 |
| Impôt à la source (si permis B) | Variable | Variable | Variable |
| Total estimé (hors impôt à la source) | ~11-13 % | ~CHF 580-605 |
Résultat : sur CHF 5 000 brut, tu reçois environ CHF 4 395 à 4 420 net (hors impôt à la source).
Pour comprendre chaque cotisation en détail, va voir notre guide complet sur les cotisations sociales en Suisse.
Exemple complet : Émilie, 24 ans, Lausanne
Profil : Émilie, assistante RH, CHF 4 800 brut par mois, célibataire, 24 ans, permis C, travaille à 100 % à Lausanne.
| Ligne sur la fiche de paie | Taux | Montant prélevé |
|---|---|---|
| Salaire brut | CHF 4 800 | |
| AVS / AI / APG | 5,3 % | -CHF 254 |
| AC (chômage) | 1,1 % | -CHF 53 |
| LPP (2ème pilier) | 3,5 % | -CHF 168 |
| assurance accidents non professionnels (AANP) | 1,15 % | -CHF 55 |
| indemnités journalières maladie (IJM) | 0,5 % | -CHF 24 |
| Salaire net | CHF 4 246 | |
| Total prélevé | 11,55 % | CHF 554 |
Émilie perd CHF 554 par mois, soit CHF 6 648 par an. Ce n’est pas de l’argent perdu : c’est sa retraite (AVS + LPP), sa couverture en cas de maladie (IJM), d’accident (AANP) et de chômage (AC).
Tu veux une estimation pour ta situation ? Conseil Jeunes te fait le point →
Les 3 facteurs qui font varier ton net
1. La LPP (2ème pilier), le plus gros écart
La cotisation LPP dépend de ton âge et du plan de prévoyance de ton employeur :
| Tranche d’âge | Taux minimum LPP (ta part) |
|---|---|
| 25-34 ans | 3,5 % |
| 35-44 ans | 5 % |
| 45-54 ans | 7,5 % |
| 55-65 ans | 9 % |
Avant 25 ans, tu ne cotises pas à la LPP (sauf si ton employeur le prévoit volontairement). Ton net est donc plus élevé entre 18 et 24 ans, mais tu ne construis pas de 2ème pilier pendant cette période.
Certains employeurs proposent un plan LPP « surobligatoire » avec des taux plus élevés. C’est un avantage social : tu cotises plus, mais tu accumules plus de capital retraite.
Important pour les petits salaires : la LPP ne s’applique qu’à partir d’un salaire annuel de CHF 22 680 (seuil d’entrée 2026, chiffres repères de l’OFAS). Si tu travailles à temps partiel ou que tu cumules plusieurs petits jobs, aucun employeur ne cotise à la LPP si ton salaire chez lui est sous ce seuil. C’est un trou de couverture fréquent chez les jeunes : vérifie ta situation.
2. L’AANP, selon ton employeur
Le taux AANP varie fortement selon l’assureur LAA de ton entreprise, de 0,6 % à 2,5 %. Deux collègues dans des entreprises différentes avec le même salaire brut peuvent avoir un net qui diffère de CHF 50 à 80 par mois juste à cause de l’AANP.
3. L’impôt à la source, le cas des permis B
Si tu as un permis B et gagnes moins de CHF 120 000 par an, l’impôt est prélevé directement sur ton salaire. Il s’ajoute aux cotisations sociales. Selon ton canton et ta situation familiale, ça peut représenter 8 % à 15 % supplémentaires.
Résultat : un permis B à Genève avec CHF 5 000 brut peut recevoir CHF 3 500 à 3 800 net, contre CHF 4 400 pour un permis C au même salaire (qui paie ses impôts séparément).
Pour comprendre l’impôt à la source et comment récupérer tes déductions, va voir notre article sur le calcul de l’impôt en Suisse.
Brut annuel ou brut mensuel : attention au 13ème salaire
Quand un employeur annonce « CHF 60 000 brut annuel », vérifie s’il s’agit de :
- 12 mois × CHF 5 000 = CHF 5 000 brut/mois
- 13 mois × CHF 4 615 = CHF 4 615 brut/mois + un 13ème en décembre
Le brut annuel est identique, mais ton salaire mensuel régulier change. Les cotisations sont calculées sur le brut mensuel, donc ton net mensuel sera différent dans les deux cas.
Lors d’un entretien d’embauche, demande toujours : « C’est sur 12 ou 13 mois ? » Ça change ta planification mensuelle.
Le simulateur : comment calculer ton net en 2 minutes
Méthode rapide :
- Prends ton salaire brut mensuel
- Multiplie par 0,87 (si tu as entre 25 et 34 ans)
- Tu obtiens une estimation de ton net (hors impôt à la source)
Méthode précise :
Utilise un calculateur en ligne. Les plus fiables :
- Le calculateur de charges sociales de ta caisse de compensation cantonale
- Les simulateurs des grandes fiduciaires suisses
- Le site de l’AVS pour les taux officiels
Un bon réflexe : demande à ton employeur ou à ton service RH une « simulation de fiche de paie » avant de signer un contrat. Tu auras le net exact, pas une estimation.
Le simulateur te sort un chiffre qui ne colle pas avec ta fiche de paie ? Viens en séance d’information gratuite, on trouve d’où vient l’écart.
Tu es indépendant ? Le calcul est différent
En tant qu’indépendant, tu n’as pas de fiche de paie : c’est toi qui paies tes cotisations. Et tu les paies en totalité (pas de partage 50/50 avec un employeur).
| Cotisation | Taux salarié | Taux indépendant |
|---|---|---|
| AVS / AI / APG | 5,3 % | 10,0 % (taux max) |
| AC (chômage) | 1,1 % | Pas de cotisation (pas couvert) |
| LPP | ~3,5 % | Facultatif |
| AANP | ~1,2 % | Pas couvert (LAMal uniquement) |
| IJM | ~0,5 % | Pas couvert (sauf assurance individuelle) |
En résumé : tu paies plus d’AVS, mais tu n’es pas couvert pour le chômage, les accidents privés et la perte de gain maladie, sauf si tu souscris des assurances individuelles.
Le « net » d’un indépendant est plus complexe à calculer : il faut déduire les cotisations AVS, l’éventuelle LPP facultative, les assurances individuelles, et provisionner les impôts.
Questions fréquentes
Tu veux comprendre ta fiche de paie ?
Conseil Jeunes est un service de conseil personnalisé pour les 18-35 ans en Suisse romande. On t’aide à lire ta fiche de paie, à comprendre tes prélèvements et à vérifier que tout est correct.
Dernière mise à jour : juillet 2026. Les taux mentionnés sont les taux standards en vigueur. Les taux exacts dépendent de ton employeur, de ta caisse de compensation et de ton canton. Source : AVS/AI et OFAS.
Cet article est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé. Pour ta situation, fais le point avec un conseiller ou les services cantonaux compétents.
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