Chaque mois, tu regardes ta fiche de salaire et tu vois des lignes qui disparaissent : AVS, LPP, AC, IJM, AANP… Des abréviations, des pourcentages, et souvent une question qui reste sans réponse : à quoi ça sert exactement — et est-ce que je reverrais cet argent un jour ?
La réponse courte : oui. Une grande partie de ces cotisations, c’est ton argent. Il est mis de côté pour toi — pour ta retraite, en cas de chômage, de maladie ou d’accident. Ce guide t’explique chaque ligne, simplement.
Le système des 3 piliers — comprendre la base
En Suisse, la protection sociale repose sur 3 piliers. Chacun a un rôle précis :
| Pilier | Ce que c’est | Ce que tu cotises |
|---|---|---|
| 1er pilier | AVS / AI / APG — retraite de base garantie par l’État | Obligatoire, prélevé sur salaire |
| 2ème pilier | LPP — caisse de pension — retraite complémentaire | Obligatoire dès CHF 22 680/an |
| 3ème pilier | Prévoyance privée — épargne retraite volontaire | Volontaire, déductible des impôts |
L’AVS — ta retraite de base
C’est quoi exactement ?
L’AVS (Assurance Vieillesse et Survivants) est le 1er pilier de la prévoyance suisse. C’est la rente de base que tu toucheras à la retraite — 65 ans pour les hommes, 65 ans pour les femmes dès 2025.
L’AVS fonctionne par répartition : les actifs d’aujourd’hui financent les retraités d’aujourd’hui. C’est le seul pilier qui fonctionne vraiment comme une «taxe collective» — mais en échange, tu auras droit à une rente garantie à vie.
Pour en savoir plus sur la prévoyance professionnelle et le 3ème pilier, cliquez ici.
Combien tu cotises ?
| Qui paie ? | Taux |
|---|---|
| Employé | 5.3% du salaire brut |
| Employeur | 5.3% (en plus) |
| Total | 10.6% de ton salaire brut |
Ce que ça te donne comme droits
Attention
chaque année sans cotisation = lacune dans ton AVS = rente réduite à la retraite. Si tu as vécu à l’étranger, été au chômage ou travaillé à temps très partiel, vérifie ton compte individuel AVS.
Comment consulter ton compte AVS ?
Tu peux demander un extrait de compte à ta caisse de compensation cantonale (gratuit). Il te montre toutes les années cotisées depuis tes 17 ans. C’est la base pour estimer ta future rente.
Pour en savoir plus sur l’AVS/AI, cliquez ici.
Le LPP (2ème pilier) — l’argent qui reste le tien
C’est quoi exactement ?
Le LPP (Loi sur la Prévoyance Professionnelle) est ton compte épargne retraite lié à ton emploi. Contrairement à l’AVS, ici l’argent que tu verses t’appartient vraiment. Il est géré par la caisse de pension de ton employeur et placé en ton nom.
Combien tu cotises ?
Le taux de cotisation LPP dépend de ton âge et de ton salaire. Plus tu vieillis, plus tu cotises — logique, il te reste moins de temps pour capitaliser.
| Tranche d’âge | Part employé | Part employeur | Total |
|---|---|---|---|
| 25–34 ans | 3.5% | 3.5% min. | 7% |
| 35–44 ans | 5% | 5% min. | 10% |
| 45–54 ans | 7.5% | 7.5% min. | 15% |
| 55–65 ans | 9% | 9% min. | 18% |
Le salaire coordonné — ce qu’on oublie souvent d’expliquer
Tu ne cotises pas sur la totalité de ton salaire brut. Le LPP s’applique sur ce qu’on appelle le « salaire coordonné » : ton salaire annuel brut, moins une déduction de coordination de CHF 26 460 (2026).
| Exemple | Montant |
|---|---|
| Salaire annuel brut | CHF 72 000 |
| Déduction de coordination | – CHF 26 460 |
| Salaire coordonné (base LPP) | CHF 45 540 |
| Cotisation LPP (35–44 ans, 5%) | CHF 2 277/an = CHF 190/mois |
Attention
Si ton salaire est inférieur à CHF 22 680/an, tu n’es pas obligatoirement affilié au LPP. Si tu travailles à temps partiel chez plusieurs employeurs, tu pourrais passer entre les mailles — vérifie ta situation.
Tes droits concrets avec le LPP
Les lacunes LPP — l’opportunité fiscale que personne ne te dit
Si tu as eu des années sans cotisation LPP (séjour à l’étranger, chômage, études tardives, temps partiel), tu as probablement des lacunes. Tu peux les racheter volontairement — et déduire intégralement le montant racheté de tes impôts.
C’est l’une des déductions fiscales les plus puissantes du système suisse. Pour certains profils, ça peut représenter plusieurs milliers de francs d’économie en une seule année.
L’AC — le chômage, ça se cotise aussi
C’est quoi exactement ?
L’AC (Assurance Chômage) te couvre si tu perds ton emploi involontairement. En Suisse, les indemnités chômage sont relativement élevées — jusqu’à 80% de ton salaire assuré — mais elles sont soumises à des conditions strictes.
Combien tu cotises ?
| Qui paie ? | Taux |
|---|---|
| Employé | 1.1% du salaire brut |
| Employeur | 1.1% (en plus) |
| Salaire max. assuré | CHF 148 200/an (2026) |
Tes droits concrets
L’IJM — quand tu es malade plus de 3 jours
C’est quoi exactement ?
L’IJM (Indemnité Journalière Maladie) couvre ton salaire si tu es en arrêt maladie. En Suisse, la loi oblige l’employeur à te payer 3 semaines (ou plus selon tes années de service), mais au-delà, c’est l’IJM qui prend le relais — si ton employeur a souscrit cette assurance.
Ce que tu dois savoir
Attention
Tu es indépendant ? Tu n’as pas d’IJM automatique. Tu dois souscrire toi-même une assurance perte de gain — et les primes sont déductibles des impôts.
L’AANP et l’AAP — accidents professionnels et non-professionnels
En Suisse, tous les salariés sont obligatoirement assurés contre les accidents — via la LAA (Loi sur l’Assurance Accidents).
| Assurance | Qui paie ? | Ce que ça couvre |
|---|---|---|
| AAP (accidents prof.) | Employeur seul | Accidents pendant le travail |
| AANP (accidents non-prof.) | Employé seul (~1.2%) | Accidents hors travail, sport, loisirs |
Pour en savoir plus sur la Suva, cliquez ici.
Récapitulatif — ce qui sort de ton salaire chaque mois
Pour un salaire brut de CHF 6 000/mois, voici ce qui est prélevé sur ta fiche :
| Cotisation | Taux employé | Montant/mois | À quoi ça sert |
|---|---|---|---|
| AVS / AI / APG | 5.3% | CHF 318 | Retraite, invalidité, maternité |
| AC (chômage) | 1.1% | CHF 66 | Indemnités si tu perds ton emploi |
| LPP (25–34 ans) | ~3.5% | ~CHF 133 | Ton épargne retraite personnelle |
| AANP | ~0.6% | ~CHF 36 | Accidents hors travail |
| IJM (maladie) | ~0.5% | ~CHF 30 | Salaire garanti en cas de maladie |
| TOTAL | ~11% | ~CHF 583 | Ta protection sociale complète |
